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発信 平成29年10月28日

つみたてNISA等の非課税投資について

非課税の資産運用制度であるNISA、ジュニアNISA、iDeCoについては過去に取り上げています(YF-00654YF-00722YF-00754)が、今回新たに「つみたてNISA」という制度も仲間に加わります。
今回は、「つみたてNISA」の概要とそれぞれの違いについてご紹介します。

(1)つみたてNISAの特徴

・スタートは2018年1月~(既に受付は開始しています)
・20年間分配益や値上がり益が非課税
・年間投資上限は40万円(20年間で800万円まで)
・対象商品は国が定めた投資信託のみ
・途中での払出し可能
・つみたてという名の通り定期的に継続した積み立てが必要

(2)4つの主な違い

項目 つみたてNISA NISA ジュニアNISA iDeCo
対象年齢 20歳以上 19歳まで 20歳~60歳
年間投資限度額 40万円 120万円 80万円 14.4万円~81.6万円
非課税期間 20年間 5年間 加入年齢~60歳
非課税投資額合計 800万円 600万 400万 加入年数×掛け金
途中引出 可能 18歳まで制限あり 60歳まで不可
口座開設期限 2037年 2023年 なし
主な投資対象 一定の投資信託 上場株式、投資信託 投資信託、預金等

(3)税制面からみた留意点

・iDeCoは毎月の掛金全額が所得控除対象のため、所得税、住民税が安くなる効果あり。また、年金として受け取る場合は一定額を所得から控除可能。
・発生した損失は他の口座(一般口座や特定口座含む)で発生した損失と相殺できない。
・非課税投資枠の未利用分は繰越不可

(4)選択する際の一般的な判断基準

・60歳以上の方、60歳まで引き出せないのは困る方、所得税がほとんどない方・・・iDeCoは候補対象外
・長期の投資、運用を目的にしている方・・・・・つみたてNISA
・株に投資したい方・・・・・・・・・・・・・・NISAまたはジュニアNISA
・節税を主目的にしたい方・・・・・・・・・・・iDeCo
・20歳以上の方で40万円超の投資をしたい方・・・NISA

お問い合わせは当ホームページの無料税務相談コーナーからどうぞ。

(文責-久保田 一成)

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